ESG组织

指導原則

永道董事會支持推動永續發展，於2022年 7 月董事會通過《永續暨社會責任守則》、《公司治理守則》及《誠信經營守則》三大守則，訂定永道對誠信、治理、環境與社會的指導原則，俾以內外部溝通與遵循。

本公司永續發展事務係以董事會作為最高決策督導單位，由董事會負責檢視及核准永續發展策略、永續報導資訊及其他環境、社會、經濟面向的重要議案。

永續發展委員會擔任董事會層級之功能性委員會，負責督導公司永續規劃及目標推動。永續發展中心之主要職掌在於綜整本公司永續管理相關事務，包含鑑別重大永續議題，據以制定管理方針及短、中、長期目標與具體執行計畫；強化董事會對ESG績效的監督與管理機制，以建立並維繫利害關係人之信任。同時，永續發展中心負責導入國際永續規範，提升ESG指標之透明揭露與系統化管理，並統籌對外揭露永續績效與推動利害關係人溝通，確保公司永續作為能被充分理解與回應社會期待。永續發展中心之下的各小組負責辨識攸關公司營運與利害關係人所關注的永續議題，擬定對應策略與工作方針、編列各組織與永續發展相關預算、規劃並執行年度方案，同時追蹤執行成效，確保永續發展策略充份落實於公司日常營運中。

永續發展委員會每年定期向董事會報告永續發展推動情形及關鍵重大事件。

董事會透過呈報內容，確認公司永續推動情形、監督並追蹤檢討經營團隊每年的永續發展執行情形及永續績效目標達成狀況，確保公司具備足夠的能力和資源因應可能發生的經濟、環境和社會人權衝擊。

永續發展委員會

為強化治理層級與提升永續決策效能，公司於2025 年11月設立「永續發展委員會」，以提升永續管理至董事會層級，並作為董事會法定以外之功能性委員會。

永續發展委員會成員組成如下：

永續發展委員會負責督導公司於公司治理、環境永續、員工關係、責任供應鏈、社會參與、資訊安全與風險管理等 ESG 面向之策略與執行。委員會由執行秘書統籌運作並視需要召開工作會議，整合事業群及相關功能部門之資源，以有效推動永續相關風險評估、內部管理措施、行動方案及目標規劃，確保永續策略與公司整體營運方向一致。

2025年11 月 11 日由永續發展中心向董事會報告永續發展推動情形，並於當日成立永續發展委員會，擬於次年度調整為永續發展委員會提報至董事會。

風險評估邊界

本揭露資料及風險評估邊界涵蓋合併公司於114年1月至114年12月間之永續發展績效表現。

風險評估項目及管理策略

公司藉由公司內部討論及外部專家的協助，參考GRI 準則（ GRI Standards ）以及國內外產業重要趨勢，蒐集各項永續議題，並透過部門訪談以及問卷等系統化的分析方式，針對管理階層進行各項議題衝擊程度調查，評估各項議題對經濟、環境和人群之衝擊以及對本公司營運之衝擊程度，另考量主要利害關係人對重大主題關注程度。經整合分析排序，並與高階主管確認後，鑑別出與公司營運相關之環境、社會或公司治理之具重大性的ESG議題。

另外本公司已於2022/08/16訂定「風險管理政策與作業程序」，並因應現有組織架構於2025/11/11修訂部分條款，請見本公司 重要公司內規。