内部監査

1. 当社は、取締役会の下に専任の内部監査部門を設置し、監査委員会によって監督されています。
2. 監査人員の資格、行動規範、および継続教育は、関連する法律および規則、ならびに当社の「内部監査実施規則」に従わなければなりません。
3. 監査部門は1人の主任監査役が率いるものとします。主任監査役の任命または解任は監査委員会の承認を受け、取締役会に提案される必要があります。
4. 監査人員の割り当て、配置、および監督は、監査部門の主任監査人が管理するものとする。
5. 内部監査部門は完全な独立性を維持し、会社レベルでの問題について経営陣に完全な透明性を提供します。
   

内部監査機能には、内部統制システムへの参加と監督、会社およびその子会社内の内部統制システムの適切性と効果性の監査、および内部統制業務の範囲と質の評価が含まれる。責任は次のとおりである:

1. 会社およびその子会社が効果的な内部統制システムを確立するのを支援し、業務手順と運用規則の策定に参加し、内部統制プロセスの適切性を評価する。
2. 会社および主要な投資先子会社の業務運営、財務、リスク管理、および規制遵守の監査を実施し、内部統制の実行に対する改善提案を提供します。
3. 内部統制の自己評価の内容と手続きを確立し、すべての部門および子会社によって実施された自己評価プロセスの適切性を定期的に見直し、自己評価結果を統合し、取締役会に報告して内部統制システム声明を発行する基礎とする。
4. 所管当局または外部監査人によって行われた検査で特定された欠陥の改善、および内部統制システム声明で開示された問題の改善を継続的に追跡、レビュー、監督します。
5. 監査人員の専門的な発展と継続的な研修を確保する。
6. 所管当局が指定した期限内にすべての内部監査報告要件を完了します。
7. 監査業務に加えて、監査人は監査対象部門間のコーディネーターとして積極的に行動し、アドバイザリーサービスを提供し、ベストプラクティスを紹介し、予防的なシステムコントロールの確立を支援するべきです。
8. 監査業務の範囲、項目、スケジュール、方法及び手続きは、関連法令及び会社の「内部監査実施規則」に従って、監査活動の質を確保するものとします。これには以下が含まれます：

• リスクに基づく監査計画
• サンプリング手法の使用とコンピューター支援監査技術の強化
• 改善提案の最適化と実現可能性
• 改善完了タイムラインの合理性