獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

一、定期性：

1. 本公司內部稽核主管每月以電子郵件方式呈送已完成之稽核報告予各獨立董事查閱，獨立董事若有疑問或指示，則以電子郵件或電話方式向稽核主管詢問或告知辦理。
2. 本公司內部稽核主管每季於審計委員會列席呈報稽核業務報告，內容包含本公司及子公司稽核業務辦理情形、稽核發現及異常事項改善情形。
3. 簽證會計師向審計委員會委員報告當季財務報表查核或審閱結果以及其他相關法令要求之溝通事項、會計師出具報告類型、關鍵查核事項、財務報告分析等查核情形進行說明。
   

二、非定期性：

1. 平時利用電話、電子郵件或會議方式，溝通如何提升公司稽核價值及增進公司營運效率及效果，若發現有重大違規情事，即依法通知獨立董事。本公司內部稽核主管與獨立董事之溝通管道多元且暢通。
2. 如遇重大、特殊事項或相關法令要求，簽證會計師亦即時向審計委員會委員報告。
   

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獨立董事與會計師之溝通情形