公司治理

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審計委員會

公司治理

一、委員會成員組成

功能性委員會成員組成(至少包括委員姓名)及運作之介紹
(一)本公司審計委員會，均由專業之三位獨立董事組成，成員介紹如下：

獨立董事
郭錦蓉(♀)      
獨立董事
李慶義(♂)     
獨立董事
邱仁鈿(♂)     

主要經(學)歷

  • 美國麻省理工學院博士

現職

  • 廣信益群聯合會計師事務所查帳員/會計師/所長
  • 台灣省會計師公會會計審計委員會主任委員
  • 台北市稅務代理人協會理事長
  • 全宇昕科技股份有限公司獨立董事
  • 南寶樹脂化學工廠股份有限公司獨立董事

主要經(學)歷

  • HITOTSUBASHI UNIVERSITY MBA
  • Branded Lifestyle Holdings Limited Director
  • KT Licensing Limited President/CEO

現職

  • 達爾膚生醫科技股份有限公司獨立董事
  • Pacific Licensing Studio PTE LTD Chairman

主要經(學)歷

  • 美國麻省理工學院博士
  • 經濟部政府資料開放諮詢小組 委員
  • 國立政治大學金融科技研究中心 產業顧問
  • Microsoft AI Developer Advisory Board, Redmond, Washington, USA

現職

  • 碩網資訊股份有限公司 總經理
  • 株式會社Idrasys 取締役
  • ミラクシア エッジテクノロジー株式会社 取締役

※委員會由全體獨立董事組成，其人數不得少於三人，其中一人為召集人，且至少一人應具備會計或財務專長。


二、運作介紹

本公司審計委員會由3名獨立董事組成，旨在監督公司財務報表是否允當表達、簽證會計師之選任及是否具獨立性、公司內部控制是否有效實施、公司是否遵循相關法令及規則、公司對於存在或潛在風險是否進行管控。

主要任務
  1. 公司財務報表之允當表達。
  2. 簽證會計師之選 (解) 任及獨立性與績效。
  3. 公司內部控制之有效實施。
  4. 公司遵循相關法令及規則。
  5. 公司存在或潛在風險之管控。


三、出席情形統計

本委員會成員之任期與委任之董事會屆期相同，最近年度審計委員會開會5次(A)，出席情形如下：

職稱
 姓名 實際出席次數(Ｂ)
 委託出席次數 實際出席率(%)(Ｂ/Ａ) 備註
獨立董事
郭錦蓉
2 0 100% 召集人
(2025/5/27新任)
獨立董事
雷振宏 3 0 100% 召集人
(2025/5/27解任)
獨立董事
李慶義
4 1 80% 無
獨立董事
邱仁佃 5 0 100% 無


四、其他應記載事項
開會日期
 期別 議案內容
 決議結果
2022年度
2022-07-12 第一屆第一次 1. 通過本公司2021及2020年度合併財務報告
2. 委任財務主管、稽核主管案
3. 訂定本公司及子公司「內部控制制度」、「內部稽核實施細則」、「內部控制自行檢查作業程序」及「內部控制各項管理辦法(包含會計制度)」案
4. 訂定本公司「取得或處分資產處理程序」、「從事衍生性商品處理程序」、「背書保證作業程序」、「資金貸與他人作業程序」、「關係人交易處理程序」案
5. 本公司2022年度稽核計畫案
6. 追認本公司委任簽證會計師
7. 發行員工認股權憑證595仟股並訂定員工認股權憑證發行及認股辦法
8. 辦理現金增資發行新股案
9. 通過2021年度盈餘分派案		 照案通過
2022-08-16 第一屆第二次 1. 委任會計主管案 照案通過
2022-10-11 第一屆第三次 1. 擬通過2019~2021年度及2022年第二季合併財務報告
2. 內部控制制度聲明書案
3. 擬修訂本公司「內部控制各項管理辦法」
4. 擬修訂本公司「取得或處分資產處理程序」、「從事衍生性商品處理程序」、「關係人交易作業程序」、「背書保證作業管理程序」、「資金貸與他人作業程序」案
5. 現金增資發行新股供初次上市掛牌公開承銷暨原股東放棄認購案
6. 過額配售協議書及自願集保協議書案
7. 擬通過2022年第四季及2023年第一季財務預測		 照案通過
2022-11-14 第一屆第四次 1. 擬通過2022年第三季合併財務報告 照案通過
2022-12-14 第一屆第五次 1. 擬通過本公司2023年度稽核計劃案
2. 擬通過本公司2023年度營運計劃預算案
3. 擬通過本公司辦理現金增資發行普通股，以辦理股票上市前公開承銷案		 照案通過
2023年度
2023-03-10 第一屆第六次 1. 擬通過2022年度決算表冊
2. 擬通過2022年度盈餘分派案
3. 內部控制制度聲明書案
4. 擬訂簽證會計師事務所提供非確信服務之預先核准政策		 照案通過
2023-04-28 第一屆第七次 1. 造具本公司2023年度第一季合併財務報告
2. 擬購置香港商永道無線射頻標籤有限公司台灣分公司台北廠生產線
3. 本公司簽證會計師獨立性、適任性暨委任及報酬評估案		 照案通過
2023-08-02 第一屆第八次 1. 造具本公司2023年度第二季合併財務報告
2. 擬議本公司及子公司為其子公司與各銀行往來融資貸款額度申請案擔任共同發票人，及本公司及子公司為其子公司與各銀行往來融資貸款額度申請案出具責任函案
3. 本公司為擴展美國市場，擬於美國設立子公司		 照案通過
2023-09-06 第一屆第九次 1. 本公司為擴展越南市場，擬於越南設立子公司
 照案通過
2023-11-08 第一屆第十次 1. 造具本公司2023年度第三季合併財務報告
2. 擬通過本公司2024年度稽核計劃案		 照案通過
2023-12-08 第一屆第十一次 1. 本公司擬以美金700萬元增資Arizon Technology (Vietnam) Co., Ltd.(暫訂)，擬用以代子公司簽訂越南購置土地合約，以擴增營運基地
2. 擬資金貸與「香港商永道無線射頻標籤有限公司台灣分公司」新台幣1.4億元，借款期間自撥貸日起算一年，借款利率依年率1.95%固定計收，另外借款人亦得於借款期間內依其資金狀況提前償還款，並於提前償還借款時同步註銷已償還借款之額度		 照案通過
2024年度
2024-03-12 第一屆第十二次 1. 擬通過2023年度決算表冊
2. 擬通過2023年度盈餘分派案
3. 內部控制制度聲明書案		 照案通過
2024-05-09 第一屆第十三次 1. 造具本公司2024年度第一季合併財務報告
2. 本公司簽證會計師獨立性、適任性暨委任及報酬評估案
3. 擬資金貸與子公司「Arizon Corporation」美金600萬元，期間一年循環動用，借款利率依年率3.05%固定計收		 照案通過
2024-08-07 第一屆第十四次 1. 造具本公司2024年度第二季合併財務報告
2. 修訂本公司內部控制制度「電子計算機循環」
3. 擬發行2024年度中華民國境內第一次無擔保轉換公司債案，發行總面額上限新台幣10億元		 照案通過
2024-11-08 第一屆第十五次 1. 造具本公司2024年度第三季合併財務報告
2. 通過本公司2025年度稽核計劃案
3. 謹請同意本公司將功能性貨幣由人民幣改為新台幣案		 照案通過
2024-12-23 第一屆第十六次 1. 擬資金貸與子公司「Arizon Technology (Vietnam) Co., Ltd.」美金1,000萬元，借款期間一年，借款利率依年率2.80%固定計收
2. 增訂本公司內部控制制度「採購及付款循環」、「永續資訊管理辦法」
3. 擬具本公司2025年度稽核計劃案		 照案通過
2025年度
2025-03-11 第一屆第十七次 1. 擬通過2024年度決算表冊
2. 擬通過2024年度盈餘分派案
3. 內部控制制度聲明書案
4. 修訂本公司內部控制制度「電子計算機循環」部分條文		 照案通過
2025-04-14 第一屆第十八次
(臨時)		 1. 擬發行員工認股權憑證750單位， 並訂定員工認股權憑證發行及認股辦法
2. 擬對美國子公司Arizon Corporation增資		 照案通過
2025-05-12 第一屆第十九次 1. 造具本公司2025年度第一季合併財務報告
2. 本公司簽證會計師獨立性、適任性暨委任及報酬評估案
3. 擬委任張淑芬女士為本公司財務長暨發言人、顏兆苓女士為本公司會計主管、陳瑩潔女士為本公司公司治理主管		 照案通過
2025-08-12 第二屆第一次 1. 造具本公司2025年度第二季合併財務報告
2. 擬訂定2025年度員工認股權第一次發行分配名單		 照案通過
2025-11-11 第二屆第二次 1. 擬委任黃熙慧女士為本公司會計主管及公司治理主管
2. 造具本公司2025年度第三季財務報告
3. 擬通過本公司2026年度營運預算案
4. 擬資金貸與子公司「Arizon Technology (Vietnam) Co., Ltd.」美金1,000萬元，期間一年，一次動用，借款利率擬依年利率3.7%固定計收
5. 擬資金貸與子公司「Arizon Corporation」美金600萬元，期間一年循環動用，借款利率擬依年利率3.7%固定計收
6. 擬通過本公司2026年度稽核計劃案
7. 擬設置「永續發展委員會」，並制定「永續發展委員會組織規程」
8. 修訂本公司內部控制制度「防範內線交易管理辦法」部分條文
9. 修訂本公司內部控制制度「風險管理政策與作業程序」部分條文
10. 十、 增訂本公司內部控制制度「資通安全管控指引」		 照案通過


五、功能性委員會績效評估執行情形

本公司已完成2025年審計委員會外部績效評估執行情形，並於2025年11月11日董事會報告評估結果。

评估期间
 2024年9月1日至2025年8月30日
評估範圍
 審計委員會績效評估
評估方式
 外評機構要求本公司提供其所指定的文件，並將績效評估相關自評問卷發放各董事填寫及回收，並指派3位評審委員出具獨立性聲明後負責評估，於2025年10月8日以線上訪談方式與本公司董事長、獨立董事、公司治理主管、稽核主管進行訪評。
評估內容 本公司功能性委員會績效評估之衡量項目，涵蓋下列五大構面：
  1. 對公司營運之參與程度。
  2. 功能性委員會職責認知。
  3. 提升功能性委員會決策品質。
  4. 功能性委員會組成及成員選任。
  5. 內部控制。
評估結果 外評機構於2025年10月15日出具評估報告，彙整評估結論與建議事項如下:
一、建議事項
1. 成立「永續發展委員會」之董事會層級功能性委員會
2. 規劃女性董事席次達三分之一
3. 董事成員中具有員工身分之人數應低於董事席次三分之ㄧ
4. 制定提升企業價值具體措施，並提報董事會
5. 公司治理實務守則應增修「財務報告發布前之封閉期間，董事或員工等內部人不得進行其股票交易之規定」，並於官網揭露
6. 訂定董事會成員及重要管理階層之接班規劃
7. 由董事會層級之功能性委員會督導風險管理，並至少一年一次向董事會報告
8. 企業誠信經營單位執行情形，至少一年一次向董事會報告
9. 制訂與營運目標連結之智慧財產管理計畫，且至少一年一次向董事會報告執行情形
10. 制定及揭露高階經理人薪資報酬與ESG相關績效評估連結政策
11. 積極推動環境及社會面向之治理

二、改善規劃
1. 本公司董事會成員選任均以用人唯才為原則，另應注重董事會成員性別平等，提高女性董事席次至三分之一以上為目標。
2. 規劃制定提升企業價值具體措施，且提報董事會，並將相關資訊揭露於公開資訊觀測站「提升企業價值計畫專區」，促進公司重視股東價值，引導其提升企業價值，並積極與股東溝通。
評估結果分別於2025年11月11日召開董事會報告，以作為日後改進之參考。


本公司已完成2024年審計委員會績效評估執行情形，並於2025年3月11日董事會報告評估結果。

評估期間 2024年1月1日至2024年12月31日
評估範圍
 審計委員會績效評估
評估方式
 功能性委員會自評
評估內容
 本公司功能性委員會績效評估之衡量項目，涵蓋下列五大構面：
  1. 對公司營運之瞭解與建議。
  2. 功能性委員會職責認知。
  3. 提升功能性委員會決策品質。
  4. 功能性委員會組成及成員選任。
  5. 內部控制。
評估結果
 董事會議事單位於2024年1月30日將績效評估相關自評問卷提供給各董事，並於2024年2月7日回收問卷，經彙整評估結果：
1. 審計委員會及薪資報酬委員會之自評結果為「優」(得分4.81)。
2. 評估結果分別於2024年3月12日召開董事會報告，以作為日後改進之參考。

本公司已完成2023年審計委員會績效評估執行情形，並於2024年3月12日董事會報告評估結果。

評估期間 2024年1月1日至2024年12月31日
評估範圍
 審計委員會績效評估
評估方式
 功能性委員會自評
評估內容
 本公司功能性委員會績效評估之衡量項目，涵蓋下列五大構面：
  1. 對公司營運之瞭解與建議。
  2. 功能性委員會職責認知。
  3. 提升功能性委員會決策品質。
  4. 功能性委員會組成及成員選任。
  5. 內部控制。
評估結果
 董事會議事單位於2024年1月30日將績效評估相關自評問卷提供給各董事，並於2024年2月7日回收問卷，經彙整評估結果：
1. 審計委員會及薪資報酬委員會之自評結果為「優」(得分4.81)。
2. 評估結果分別於2024年3月12日召開董事會報告，以作為日後改進之參考。