公司治理

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审计委员会

公司治理

一、委员会成员组成

功能性委员会成员组成(至少包括委员姓名)及运作之介绍
(一)本公司审计委员会，均由专业之三位独立董事组成，成员介绍如下：

独立董事
郭锦蓉(♀)      
独立董事
李庆义(♂)     
独立董事
邱仁钿(♂)     

主要经(学)历

  • 美国南伊利诺大学会计研究所硕士
  • 台湾省会计师公会会计审计委员会主任委员

现职

  • 广信益群联合会计师事务所查帐员/会计师/所长
  • 台北市税务代理人协会理事长
  • 全宇昕科技股份有限公司独立董事
  • 南宝树脂化学工厂股份有限公司独立董事

主要经(学)历

  • HITOTSUBASHI UNIVERSITY MBA
  • Branded Lifestyle Holdings Limited Director
  • KT Licensing Limited President/CEO

现职

  • 达尔肤生医科技股份有限公司独立董事
  • Pacific Licensing Studio PTE LTD Chairman

主要经(学)历

  • 美国南伊利诺大学会计研究所硕士
  • 经济部政府资料开放咨询小组委员
  • 国立政治大学金融科技研究中心产业顾问
  • Microsoft AI Developer Advisory Board, Redmond, Washington, USA

现职

  • 硕网资讯股份有限公司总经理
  • 株式會社Idrasys 取締役
  • ミラクシア エッジテクノロジー株式会社 取締役

※委员会由全体独立董事组成，其人数不得少于三人，其中一人为召集人，且至少一人应具备会计或财务专长。

二、运作介绍

本公司审计委员会由3名独立董事组成，旨在监督公司财务报表是否允当表达、签证会计师之选任及是否具独立性、公司内部控制是否有效实施、公司是否遵循相关法令及规则、公司对于存在或潜在风险是否进行管控。

主要任务
  1.   公司财务报表之允当表达。
  2.   签证会计师之选(解) 任及独立性与绩效。
  3.   公司内部控制之有效实施。
  4.   公司遵循相关法令及规则。
  5.   公司存在或潜在风险之管控。
三、出席情形统计

本委员会成员之任期与委任之董事会届期相同，最近年度审计委员会开会 5 次(A)，出席情形如下：

职称
 姓名 实际出席次数
 委託出席次数 实际出席率(%)(Ｂ/Ａ) 备注
独立董事
郭锦蓉
2 0 100% 召集人
(2025/5/27新任)
独立董事
雷振宏 3 0 100% 召集人
(2025/5/27解任)
独立董事
李庆义
4 1 80% 无
独立董事
邱仁钿 5 0 100% 无
四、其他应记载事项
开会日期
 期別
 议案内容
 决议結果
2025-03-11
 第一屆第十七次
 1. 拟通过2024年度决算表册
2. 拟通过2024年度盈余分派案
3. 内部控制制度声明书案
4. 修订本公司内部控制制度「电子计算机循环」部分条文		 照案通过
2025-04-14
 第一屆第十八次
(臨時)

1. 拟发行员工认股权凭证750单位， 并订定员工认股权凭证发行及认股办法
2. 拟对美国子公司 Arizon Corporation 增资 

 照案通过
2025-05-12
 第一屆第十九次

1. 造具本公司2025年度第一季合并财务报告
2. 本公司签证会计师独立性、适任性暨委任及报酬评估案
3. 拟委任张淑芬女士为本公司财务长暨发言人、颜兆苓女士为本公司会计主管、陈莹洁女士为本公司公司治理主管

 照案通过
2025-08-12
 第二屆第一次
 1. 造具本公司2025年度第二季合并财务报告
2. 拟订定2025年度员工认股权第一次发行分配名单		 照案通过
2025-11-11
 第二屆第二次
 1. 拟委任黄熙慧女士为本公司会计主管及公司治理主管
2. 造具本公司2025年度第三季财务报告
3. 拟通过本公司2026年度营运预算案
4. 拟资金贷与子公司「Arizon Technology (Vietnam) Co., Ltd.」美金 1,000 万元，期间一年，一次动用，借款利率拟依年利率 3.7%固定计收
5. 拟资金贷与子公司「Arizon Corporation」美金 600 万元，期间一年循环动用，借款利率拟依年利率 3.7%固定计收
6. 拟通过本公司2026年度稽核计划案
7. 拟设置「永续发展委员会」，并制定「永续发展委员会组织规程」
8. 修订本公司内部控制制度「防范内线交易管理办法」部分条文
9. 修订本公司内部控制制度「风险管理政策与作业程序」部分条文
10. 十、 增订本公司内部控制制度「资通安全管控指引」		 照案通过
开会日期
 期別
 议案内容
 决议結果
2024-03-12
 第一屆第十二次
 1. 拟通过2023年度决算表册
2. 拟通过2023年度盈余分派案
3. 内部控制制度声明书案		 照案通过
2024-05-09
 第一屆第十三次

1. 造具本公司2024年度第一季合并财务报告
2. 本公司签证会计师独立性、适任性暨委任及报酬评估案
3. 拟资金贷与子公司「Arizon Corporation」美金 600 万元，期间一年循环动用，借款利率依年率 3.05%固定计收

 照案通过
2024-08-07
 第一屆第十四次

1. 造具本公司2024年度第二季合并财务报告
2. 修订本公司内部控制制度「电子计算机循环」
3. 拟发行2024年度中华民国境内第一次无担保转换公司债案，发行总面额上限新台币10亿元

 照案通过
2024-11-08
 第一屆第十五次
 1. 造具本公司2024年度第三季合并财务报告
2. 通过本公司2025年度稽核计划案
3. 谨请同意本公司将功能性货币由人民币改为新台币案		 照案通过
2024-12-23
 第一屆第十六次
 1. 拟资金贷与子公司「Arizon Technology (Vietnam) Co., Ltd.」美金 1,000 万元，借款期间一年，借款利率依年率 2.80%固定计收
2. 增订本公司内部控制制度「采购及付款循环」、「永续资讯管理办法」
3. 拟具本公司2025年度稽核计划案		 照案通过
开会日期
 期別
 议案内容
 决议結果
2023-03-10
 第一屆第六次
 1. 拟通过2022年度决算表册
2. 拟通过2022年度盈余分派案
3. 内部控制制度声明书案
4. 拟订签证会计师事务所提供非确信服务之预先核准政策		 照案通过
2023-04-28
 第一屆第七次

1. 造具本公司2023年度第一季合并财务报告
2. 拟购置香港商永道无线射频标签有限公司台湾分公司台北厂生产线
3. 本公司签证会计师独立性、适任性暨委任及报酬评估案

 照案通过
2023-08-02
 第一屆第八次

1. 造具本公司2023年度第二季合并财务报告
2. 拟议本公司及子公司为其子公司与各银行往来融资贷款额度申请案担任共同发票人，及本公司及子公司为其子公司与各银行往来融资贷款额度申请案出具责任函案
3. 本公司为扩展美国市场，拟于美国设立子公司

 照案通过
2023-09-06
 第一屆第九次
 1. 本公司为扩展越南市场，拟于越南设立子公司
 照案通过
2023-11-08
 第一屆第十次
 1. 造具本公司2023年度第三季合并财务报告
2. 拟通过本公司2024年度稽核计划案		 照案通过
2023-12-08
 第一屆第十一次
 1. 本公司拟以美金 700 万元增资 Arizon Technology (Vietnam) Co., Ltd.(暂订)，拟用以代子公司签订越南购置土地合约，以扩增营运基地
2. 拟资金贷与「香港商永道无线射频标签有限公司台湾分公司」新台币1.4亿元，借款期间自拨贷日起算一年，借款利率依年率1.95%固定计收，另外借款人亦得于借款期间内依其资金状况提前偿还款，并于提前偿还借款时同步注销已偿还借款之额度 		照案通过
开会日期
 期別
 议案内容
 决议結果
2022-07-12
 第一屆第一次
 1. 通过本公司2021及2020年度合并财务报告
2. 委任财务主管、稽核主管案
3. 订定本公司及子公司「内部控制制度」、「内部稽核实施细则」、「内部控制自行检查作业程序」及「内部控制各项管理办法(包含会计制度)」案
4. 订定本公司「取得或处分资产处理程序」、「从事衍生性商品处理程序」、「背书保证作业程序」、「资金贷与他人作业程序」、「关系人交易处理程序」案
5. 本公司2022年度稽核计画案
6. 追认本公司委任签证会计师
7. 发行员工认股权凭证595仟股并订定员工认股权凭证发行及认股办法
8. 办理现金增资发行新股案
9. 通过2021年度盈余分派案		 照案通过
2022-08-16
 第一屆第二次

1. 委任会计主管案

 照案通过
2022-10-11
 第一屆第三次

1. 拟通过2019~2021年度及2022年第二季合并财务报告
2. 内部控制制度声明书案
3. 拟修订本公司「内部控制各项管理办法」
4. 拟修订本公司「取得或处分资产处理程序」、「从事衍生性商品处理程序」、「关系人交易作业程序」、「背书保证作业管理程序」、「资金贷与他人作业程序」案
5. 现金增资发行新股供初次上市挂牌公开承销暨原股东放弃认购案
6. 过额配售协议书及自愿集保协议书案
7. 拟通过2022年第四季及2023年第一季财务预测

 照案通过
2022-11-14
 第一屆第四次
 1. 拟通过2022年第三季合并财务报告
 照案通过
2022-12-14
 第一屆第五次
 1. 拟通过本公司2023年度稽核计划案
2. 拟通过本公司2023年度营运计划预算案
3. 拟通过本公司办理现金增资发行普通股，以办理股票上市前公开承销案		 照案通过
开会日期
 期別
 议案内容
 决议結果



照案通过


 

 照案通过
开会日期
 期別
 议案内容
 决议結果
2023-03-10

照案通过
2023-04-28

照案通過
2023-08-02

照案通過



照案通過



照案通過


 

 照案通过
开会日期
 期別
 议案内容
 决议結果
2022-07-12
 第一屆第一次
 1. 通过本公司2021及2020年度合并财务报告
2. 委任财务主管、稽核主管案
3. 订定本公司及子公司「内部控制制度」、「内部稽核实施细则」、「内部控制自行检查作业程序」及「内部控制各项管理办法(包含会计制度)」案
4. 订定本公司「取得或处分资产处理程序」、「从事衍生性商品处理程序」、「背书保证作业程序」、「资金贷与他人作业程序」、「关系人交易处理程序」案
5. 本公司2022年度稽核计画案
6. 追认本公司委任签证会计师
7. 发行员工认股权凭证595仟股并订定员工认股权凭证发行及认股办法
8. 办理现金增资发行新股案
9. 通过2021年度盈余分派案		 照案通过
2022-08-16
 第一屆第二次

 1. 委任會計主管案

 照案通过
2022-10-11
 第一屆第三次
 1. 拟通过2019~2021年度及2022年第二季合并财务报告
2. 内部控制制度声明书案
3. 拟修订本公司「内部控制各项管理办法」
4. 拟修订本公司「取得或处分资产处理程序」、「从事衍生性商品处理程序」、「关系人交易作业程序」、「背书保证作业管理程序」、「资金贷与他人作业程序」案
5. 现金增资发行新股供初次上市挂牌公开承销暨原股东放弃认购案
6. 过额配售协议书及自愿集保协议书案
7. 拟通过2022年第四季及2023年第一季财务预测		 照案通过
2022-11-14
 第一屆第四次
 1. 拟通过2022年第三季合并财务报告
 照案通过
2022-12-14
 第一屆第五次
 1. 拟通过本公司2023年度稽核计划案
2. 拟通过本公司2023年度营运计划预算案
3. 拟通过本公司办理现金增资发行普通股，以办理股票上市前公开承销案		 照案通过
开会日期
 期別
 议案内容
 决议結果
2025-03-11
 第一屆第十七次
 1. 拟通过2024年度决算表册
2. 拟通过2024年度盈余分派案
3. 内部控制制度声明书案
4. 修订本公司内部控制制度「电子计算机循环」部分条文		 照案通过
2025-04-14
 第一屆第十八次
(臨時)

1. 拟发行员工认股权凭证750单位， 并订定员工认股权凭证发行及认股办法
2. 拟对美国子公司 Arizon Corporation 增资 

 照案通过
2025-05-12
 第一屆第十九次

1. 造具本公司2025年度第一季合并财务报告
2. 本公司签证会计师独立性、适任性暨委任及报酬评估案
3. 拟委任张淑芬女士为本公司财务长暨发言人、颜兆苓女士为本公司会计主管、陈莹洁女士为本公司公司治理主管

 照案通过
2025-08-12
 第二屆第一次
 1. 造具本公司2025年度第二季合并财务报告
2. 拟订定2025年度员工认股权第一次发行分配名单		 照案通过
2025-11-11
 第二屆第二次
 1. 拟委任黄熙慧女士为本公司会计主管及公司治理主管
2. 造具本公司2025年度第三季财务报告
3. 拟通过本公司2026年度营运预算案
4. 拟资金贷与子公司「Arizon Technology (Vietnam) Co., Ltd.」美金 1,000 万元，期间一年，一次动用，借款利率拟依年利率 3.7%固定计收
5. 拟资金贷与子公司「Arizon Corporation」美金 600 万元，期间一年循环动用，借款利率拟依年利率 3.7%固定计收
6. 拟通过本公司2026年度稽核计划案
7. 拟设置「永续发展委员会」，并制定「永续发展委员会组织规程」
8. 修订本公司内部控制制度「防范内线交易管理办法」部分条文
9. 修订本公司内部控制制度「风险管理政策与作业程序」部分条文
10. 十、 增订本公司内部控制制度「资通安全管控指引」		 照案通过
开会日期
 期別
 议案内容
 决议結果
2025-03-11
1. 拟通过2024年度决算表册
2. 拟通过2024年度盈余分派案
3. 内部控制制度声明书案
4. 修订本公司内部控制制度「电子计算机循环」部分条文		 照案通过
2025-04-14
 第一屆第十八次
(臨時)

1. 拟发行员工认股权凭证750单位， 并订定员工认股权凭证发行及认股办法
2. 拟对美国子公司 Arizon Corporation 增资 

 照案通过
2025-05-12
 第一屆第十九次

1. 造具本公司2025年度第一季合并财务报告
2. 本公司签证会计师独立性、适任性暨委任及报酬评估案
3. 拟委任张淑芬女士为本公司财务长暨发言人、颜兆苓女士为本公司会计主管、陈莹洁女士为本公司公司治理主管

 照案通过
2025-08-12
 第二屆第一次
 1. 造具本公司2025年度第二季合并财务报告
2. 拟订定2025年度员工认股权第一次发行分配名单		 照案通过
2025-11-11
 第二屆第二次
 1. 拟委任黄熙慧女士为本公司会计主管及公司治理主管
2. 造具本公司2025年度第三季财务报告
3. 拟通过本公司2026年度营运预算案
4. 拟资金贷与子公司「Arizon Technology (Vietnam) Co., Ltd.」美金 1,000 万元，期间一年，一次动用，借款利率拟依年利率 3.7%固定计收
5. 拟资金贷与子公司「Arizon Corporation」美金 600 万元，期间一年循环动用，借款利率拟依年利率 3.7%固定计收
6. 拟通过本公司2026年度稽核计划案
7. 拟设置「永续发展委员会」，并制定「永续发展委员会组织规程」
8. 修订本公司内部控制制度「防范内线交易管理办法」部分条文
9. 修订本公司内部控制制度「风险管理政策与作业程序」部分条文
10. 十、 增订本公司内部控制制度「资通安全管控指引」		 照案通过

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五、功能性委员会绩效评估执行情形

本公司已完成2025年审计委员会外部绩效评估执行情形，并于2025年11月11日董事会报告评估结果。

评估周期
 每三年执行一次
评估期间
 2024年9月1日至2025年8月30日
评估范围
 审计委员会绩效评估
评估方式
 外评机构要求本公司提供其所指定的文件，并将绩效评估相关自评问卷发放各董事填写及回收，并指派3位评审委员出具独立性声明后负责评估，于2025年10月8日以线上访谈方式与本公司董事长、独立董事、公司治理主管、稽核主管进行访评。
評估內容 本公司功能性委员会绩效评估之衡量项目，涵盖下列五大构面：
  1. 对公司营运之参与程度。
  2. 功能性委员会职责认知。
  3. 提升功能性委员会决策品质。
  4. 功能性委员会组成及成员选任。
  5. 内部控制。
評估結果 外评机构于2025年10月15日出具评估报告，汇整评估结论与建议事项如下:
一、建议事项
1. 成立「永续发展委员会」之董事会层级功能性委员会
2. 规划女性董事席次达三分之一
3. 董事成员中具有员工身分之人数应低于董事席次三分之ㄧ
4. 制定提升企业价值具体措施，并提报董事会
5. 公司治理实务守则应增修「财务报告发布前之封闭期间，董事或员工等内部人不得进行其股票交易之规定」，并于官网揭露
6. 订定董事会成员及重要管理阶层之接班规划
7. 由董事会层级之功能性委员会督导风险管理，并至少一年一次向董事会报告
8. 企业诚信经营单位执行情形，至少一年一次向董事会报告
9. 制订与营运目标连结之智慧财产管理计画，且至少一年一次向董事会报告执行情形
10. 制定及揭露高阶经理人薪资报酬与 ESG 相关绩效评估连结政策
11. 积极推动环境及社会面向之治理
 
  二、改善规划
1. 本公司董事会成员选任均以用人唯才为原则，另应注重董事会成员性别平等，提高女性董事席次至三分之一以上为目标。
2. 规划制定提升企业价值具体措施，且提报董事会，并将相关资讯揭露于公开资讯观测站「提升企业价值计画专区」，促进公司重视股东价值，引导其提升企业价值，并积极与股东沟通。
评估结果分别于2025年11月11日召开董事会报告，以作为日后改进之参考。


本公司已完成2024年审计委员会绩效评估执行情形，并于2025年3月11日董事会报告评估结果。

评估周期
 每年执行一次
评估期間 2024年1月1日至2024年12月31日
评估范围
 审计委员会绩效评估
评估方式
 功能性委员会自评
评估内容
 本公司功能性委员会绩效评估之衡量项目，涵盖下列五大构面：
  1. 对公司营运之了解与建议。
  2. 功能性委员会职责认知。
  3. 提升功能性委员会决策品质。
  4. 功能性委员会组成及成员选任。
  5. 内部控制。
评估结果
 董事会议事单位于2025年1月15日将绩效评估相关自评问卷提供给各董事，并于2025年1月24日回收问卷，经汇整评估结果：
1. 审计委员会及薪资报酬委员会之自评结果为「优」(得分4.81)。
2. 评估结果分别于2025年3月11日召开董事会报告，以作为日后改进之参考。

本公司已完成2023年審計委員會績效評估執行情形，並於2024年3月12日董事會報告評估結果。

评估周期
 每年执行一次
评估期間 2023年1月1日至2023年12月31日
评估范围
 审计委员会绩效评估
评估方式
 功能性委员会自评
评估内容
 本公司功能性委员会绩效评估之衡量项目，涵盖下列五大构面：
  1. 对公司营运之了解与建议。
  2. 功能性委员会职责认知。
  3. 提升功能性委员会决策品质。
  4. 功能性委员会组成及成员选任。
  5. 内部控制。
评估结果
 董事会议事单位于2024年1月30日将绩效评估相关自评问卷提供给各董事，并于2024年2月7日回收问卷，经汇整评估结果：
1. 审计委员会及薪资报酬委员会之自评结果为「优」(得分4.81)。
2. 评估结果分别于2024年3月12日召开董事会报告，以作为日后改进之参考。