独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通情形

1. 定期性:

1. 本公司内部稽核主管每月以电子邮件方式呈送已完成之稽核报告予各独立董事查阅，独立董事若有疑问或指示，则以电子邮件或电话方式向稽核主管询问或告知办理。
2. 本公司内部稽核主管每季于审计委员会列席呈报稽核业务报告，内容包含本公司及子公司稽核业务办理情形、稽核发现及异常事项改善情形。
3. 签证会计师向审计委员会委员报告当季财务报表查核或审阅结果以及其他相关法令要求之沟通事项、会计师出具报告类型、关键查核事项、财务报告分析等查核情形进行说明。
   

2. 非定期性:

1. 平时利用电话、电子邮件或会议方式，沟通如何提升公司稽核价值及增进公司营运效率及效果，若发现有重大违规情事，即依法通知独立董事。本公司内部稽核主管与独立董事之沟通管道多元且畅通。
2. 如遇重大、特殊事项或相关法令要求，签证会计师亦即时向审计委员会委员报告。
   

独立董事与稽核主管之沟通情形

独立董事与会计师之沟通情形